根據(jù)《廈門市新型研發(fā)機構(gòu)管理辦法》（廈科規(guī)〔2020〕5號）《關(guān)于促進(jìn)新型研發(fā)機構(gòu)發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國科發(fā)政〔2019〕313號），為進(jìn)一步明確政策兌現(xiàn)要求，規(guī)范政策兌現(xiàn)程序，特制定本操作規(guī)程。
一、新型研發(fā)機構(gòu)認(rèn)定
（一）申報主體
1.申報主體須注冊為獨立法人，且滿足投資主體多元化要求，即一般投資主體有企業(yè)、個人、創(chuàng)投基金等，以及高校科研院所為技術(shù)支撐的多元主體構(gòu)成，并且為非單一關(guān)聯(lián)企業(yè)投資主體構(gòu)成。原則上應(yīng)實行理事會、董事會決策制和院長負(fù)責(zé)制，根據(jù)法律法規(guī)和出資方協(xié)議制定機構(gòu)章程，并依照章程管理運營。
2.投資主體為央企、國內(nèi)行業(yè)龍頭企業(yè)、知名跨國公司等大型企業(yè)，或國家級科研機構(gòu)、國家“雙一流”建設(shè)高校，且與廈門市人民政府或市科技部門簽訂合作協(xié)議的重大研發(fā)機構(gòu)，可將申報條件適當(dāng)放寬至非獨立法人。
（二）主營業(yè)務(wù)
新型研發(fā)機構(gòu)應(yīng)符合廈門市“雙千億”工作方向，圍繞生物醫(yī)藥、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、集成電路、人工智能、新材料、新能源和新基建等未來產(chǎn)業(yè)重點領(lǐng)域，開展技術(shù)研發(fā)、成果轉(zhuǎn)化、技術(shù)服務(wù)、科技企業(yè)孵化等活動的科研實體，主要包括：
1.開展技術(shù)研發(fā)。開展前沿技術(shù)工程化開發(fā)、關(guān)鍵共性技術(shù)、支柱產(chǎn)業(yè)核心技術(shù)的研發(fā)，解決產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的技術(shù)瓶頸。
2.孵化科技企業(yè)。以技術(shù)成果為紐帶，聯(lián)合產(chǎn)業(yè)基金和社會資本，積極開展科技型企業(yè)的孵化和育成。
3.轉(zhuǎn)化科技成果。構(gòu)建專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移體系，完善成果轉(zhuǎn)化體制機制，開展技術(shù)服務(wù)，加快推動科技成果向市場轉(zhuǎn)化。
4.集聚高端人才。吸引高端人才和團(tuán)隊在我市創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，培養(yǎng)和造就高層次的科學(xué)家、科技領(lǐng)軍人才和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才。
5.新型研發(fā)機構(gòu)不包括主要從事生產(chǎn)制造、計算機編程、教學(xué)教育、檢驗檢測、園區(qū)管理等活動的機構(gòu)或單位。
（三）申報條件
1.新型研發(fā)機構(gòu)應(yīng)同時具備以下條件：
（1）在廈取得營業(yè)執(zhí)照或法人證書的獨立法人機構(gòu)，并穩(wěn)定運營1年以上。
備注1：例：在2021年度申報，則申報單位須在2019年12月31日之前完成注冊。
（2）擁有進(jìn)行研究、開發(fā)和試驗所需要的儀器、裝備和固定場地等基礎(chǔ)設(shè)施，在廈獨立辦公和科研場所不少于200平方米，擁有必要的測試、分析手段和工藝設(shè)備，且用于研究開發(fā)的儀器設(shè)備原值不低于200萬元。
備注2：
①辦公和科研場所不得與其他單位、母子公司或關(guān)聯(lián)方混合使用。
②儀器設(shè)備（含軟件開發(fā)工具）原值不含稅，通用性辦公桌椅、空調(diào)等非研發(fā)儀器設(shè)備。
（3）能夠正常運營，具有穩(wěn)定的研發(fā)經(jīng)費來源，年度研究開發(fā)經(jīng)費（經(jīng)第三方中介機構(gòu)按照會計準(zhǔn)則審計)投入占年收入總額的30%以上,且年度研究開發(fā)經(jīng)費（不含廈門市、區(qū)級財政扶持資金）投入達(dá)200萬元以上。
備注3：研發(fā)活動指技術(shù)創(chuàng)新活動，不包括以下方面：
①常規(guī)性升級；
②公開成果直接應(yīng)用（包含公司內(nèi)部成果）；
③商品化后技術(shù)支持（如系統(tǒng)軟件開發(fā)完成交付后的后續(xù)維護(hù)等）；
④現(xiàn)有產(chǎn)品技術(shù)重復(fù)或簡單改變；
⑤市場調(diào)查研究或咨詢服務(wù)；
⑥常規(guī)的質(zhì)量控制、測試分析及方法、維修維護(hù)；
⑦社會科學(xué)、藝術(shù)、人文研究等。
（4）具有穩(wěn)定的研發(fā)隊伍，常駐研發(fā)人員不少于10人，研發(fā)人員占職工總?cè)藬?shù)比例達(dá)到40%以上。
備注4：
①研發(fā)人員指直接從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動人員，不包括管理及服務(wù)人員。
②常駐研發(fā)人員：申報年度的上一自然年度在申報單位工作滿183天以上，以申報單位繳交社保為準(zhǔn)。
③研發(fā)人員：研發(fā)人員包含常駐研發(fā)人員和外聘研發(fā)人員，上一自然年度在申報單位工作滿183天以上，常駐研發(fā)人員以繳交社保為準(zhǔn)，外聘研發(fā)人員以納稅證明為準(zhǔn)。
④職工總?cè)藬?shù)：申報年度的上一自然年度1—12月月末數(shù)之和/12。
（5）年度合同研發(fā)、科技服務(wù)和股權(quán)投資收益占年收入總額的30%以上。
備注5：
①年度合同研發(fā)收入、科技服務(wù)收入的合同須經(jīng)技術(shù)合同登記備案，發(fā)票類目通常為“技術(shù)服務(wù)”或“研發(fā)服務(wù)”。
②股權(quán)投資：非單純財務(wù)投資，收益為分紅、股權(quán)交易。
2.進(jìn)一步滿足以下條件的新型研發(fā)機構(gòu)，可申請認(rèn)定為廈門市重大新型研發(fā)機構(gòu)：
（1）在廈辦公和科研場所面積不少于1000平方米，用于研究開發(fā)的儀器設(shè)備（含軟件開發(fā)工具）原值不少于1000萬元。
（2）年度研究開發(fā)經(jīng)費（經(jīng)第三方中介機構(gòu)按照會計準(zhǔn)則審計）投入占年收入總額的30%以上，且年度研究開發(fā)經(jīng)費（不含廈門市、區(qū)級財政扶持資金）投入達(dá)500萬元以上。
（3）常駐研發(fā)人員不少于20人，研發(fā)人員占職工總?cè)藬?shù)比例達(dá)到40%以上。
（4）具有核心研發(fā)團(tuán)隊和核心技術(shù)，已孵化和引進(jìn)2家以上科技型企業(yè)，或合同研發(fā)、科技服務(wù)收入達(dá)到200萬以上。
備注6：
①軟件開發(fā)工具一般指研發(fā)專用軟件開發(fā)、設(shè)計工具等。
②孵化科技型企業(yè)指以自有核心技術(shù)或?qū)＠饶撤N形式入股或以成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的形式新創(chuàng)辦在廈科技型企業(yè)。引進(jìn)科技型企業(yè)指通過新型研發(fā)機構(gòu)引進(jìn)的企業(yè)，并占有股權(quán)。
（四）申報材料
新型研發(fā)機構(gòu)認(rèn)定需提交以下材料：
1.廈門市新型研發(fā)機構(gòu)申請書；
2.申報單位成立章程及管理運營制度；
3.研發(fā)場所證明；
4.非廈門本地財政資金購置的研發(fā)儀器設(shè)備清單；
5.年度財務(wù)報表，企業(yè)所得稅年度納稅申報表，年度合同研發(fā)收入、科技服務(wù)收入和股權(quán)投資收益清單，并附研究開發(fā)活動明細(xì)表；
6.研發(fā)機構(gòu)人員清單及相關(guān)社保、納稅等證明材料；
7.引進(jìn)和孵化企業(yè)的相關(guān)資料；
8.其他佐證材料。
（五）認(rèn)定程序
1.發(fā)布通知。市科技局發(fā)布申報通知，明確申報條件、提交材料、受理時間、受理地址、聯(lián)系方式。
2.形式審查。市科技局委托專業(yè)機構(gòu)受理申報和形式審查，在申報系統(tǒng)確認(rèn)申報材料完整性，符合受理條件的，可進(jìn)入下一環(huán)節(jié)。
3.專家考評。自受理之日起40個工作日內(nèi)，市科技局委托有資質(zhì)的中介機構(gòu)審計，并出具專項審計報告作為專家考評意見，或組織專家進(jìn)行現(xiàn)場核查，提出明確考評意見。
4.結(jié)果公示。根據(jù)專家考評意見，對符合條件的研發(fā)機構(gòu)在市科技局官網(wǎng)上予以公示，公示期不少于5個工作日，對公示期內(nèi)有異議的研發(fā)機構(gòu)，市科技局應(yīng)調(diào)查核實。
5.發(fā)文公布當(dāng)年度我市新型研發(fā)機構(gòu)名單。
6.動態(tài)管理。新型研發(fā)機構(gòu)實行動態(tài)管理，通過認(rèn)定的新型研發(fā)機構(gòu)自發(fā)文之日起有效期5年，有效期滿當(dāng)年度應(yīng)申請重新認(rèn)定，有效期內(nèi)方可享受相關(guān)扶持政策。
二、新型研發(fā)機構(gòu)政策補助
（一）初創(chuàng)期建設(shè)經(jīng)費補助
首次認(rèn)定的新型研發(fā)機構(gòu)給予一次性100萬元建設(shè)經(jīng)費補助；新型研發(fā)機構(gòu)自認(rèn)定起5年內(nèi)升級為重大研發(fā)機構(gòu)的，建設(shè)經(jīng)費可予以補足至500萬元。
（二）新購科研儀器設(shè)備補助
給予首次認(rèn)定的新型研發(fā)機構(gòu)，以非市、區(qū)財政扶持資金購入的科研儀器、設(shè)備和軟件購置經(jīng)費50%的后補助，補助總額最高3000萬元。新型研發(fā)機構(gòu)可申請認(rèn)定前購置儀器設(shè)備一次性補助，或選擇認(rèn)定后，按年度連續(xù)補助，但補助期限不超過5年。
經(jīng)認(rèn)定為重大研發(fā)機構(gòu)的，給予非獨立法人的研發(fā)機構(gòu)5年內(nèi)補助總額最高2000萬元，獨立法人的最高補助額提升至5000萬元，儀器設(shè)備補助超出3000萬元部分，按市、區(qū)財政體制分擔(dān)。
由廈門市主動策劃布局的新型研發(fā)機構(gòu)，登記注冊后經(jīng)市政府批準(zhǔn)，可先行給予非市、區(qū)級財政扶持資金購入的科研儀器、設(shè)備和軟件購置經(jīng)費25%的補助，最高不超過2500萬元，自申請之日起2年內(nèi)未通過重大研發(fā)機構(gòu)認(rèn)定的，被扶持機構(gòu)應(yīng)按通知全額退還補助資金，不予退還的，市科技局應(yīng)依法追回補助資金。
備注7：
（1）新購儀器設(shè)備補助的申請時間：儀器設(shè)備補助申請一般在獲得新型研發(fā)機構(gòu)稱號后的第二年開始申請。例如：2021年獲得新型研發(fā)機構(gòu)稱號，2022年開始申請儀器設(shè)備補助。
（2）新購儀器設(shè)備補助日期區(qū)間：①如果申報單位選擇認(rèn)定前購置儀器設(shè)備一次性補助的，購置的儀器設(shè)備日期從《廈門市新型研發(fā)機構(gòu)管理辦法》出臺之后（即2019年7月10日之后）到獲得新型研發(fā)機構(gòu)稱號當(dāng)年度，不超過5年。例如：2021年獲得新型研發(fā)機構(gòu)稱號，一次性設(shè)備補助日期區(qū)間為2019年7月10日—2021年12月31日內(nèi)購置的儀器設(shè)備。②如果申報單位選擇認(rèn)定后按年度連續(xù)補助，購置的儀器設(shè)備日期為申報上一自然年度。例如：2022年申請儀器設(shè)備補助，購置的儀器設(shè)備日期為2021年1月1日-2021年12月31日。③由廈門市主動策劃布局的新型研發(fā)機構(gòu)申請設(shè)備補助，登記注冊后經(jīng)市政府批準(zhǔn)，先行給予一次性購置設(shè)備補助，購置的儀器設(shè)備日期從《廈門市新型研發(fā)機構(gòu)管理辦法》出臺之后（即2019年7月10日之后）到申請前一自然年度，不超過5年。例如：2023年申請儀器設(shè)備先行補助，只能選擇一次性購置設(shè)備補助，補助日期區(qū)間為2019年7月10日—2022年12月31日內(nèi)購置的儀器設(shè)備。補助以發(fā)票日期為準(zhǔn)。
（3）以非市、區(qū)級財政扶持資金購入的科研儀器、設(shè)備和軟件購置經(jīng)費：指補助區(qū)間內(nèi)所有購置的儀器設(shè)備，扣減市、區(qū)兩級全部科技資金、其他部門與設(shè)備相關(guān)的補助資金，不扣減新型研發(fā)機構(gòu)認(rèn)定后的初創(chuàng)期建設(shè)經(jīng)費補助資金、各類人才相關(guān)補貼。
（4）如購置設(shè)備為二手設(shè)備，須按照會計準(zhǔn)則要求折舊，進(jìn)行合理評估設(shè)備價格。
（5）同一研發(fā)機構(gòu)已享受省級新型研發(fā)機構(gòu)補助和我市企業(yè)研發(fā)經(jīng)費補助的，按“就高不重復(fù)”原則享受政策，即①初創(chuàng)期建設(shè)經(jīng)費補助應(yīng)扣減省級新型研發(fā)機構(gòu)一次性獎勵，②新購科研儀器設(shè)備補助應(yīng)扣減省級新型研發(fā)機構(gòu)設(shè)備補助和當(dāng)年度市級企業(yè)研發(fā)經(jīng)費補助，③績效獎勵應(yīng)扣減當(dāng)年度市級企業(yè)研發(fā)經(jīng)費補助。
（三）創(chuàng)辦企業(yè)補助
新型研發(fā)機構(gòu)利用自身科研成果在廈創(chuàng)辦或參股的企業(yè)且被認(rèn)定為國家級高新技術(shù)企業(yè)的，每認(rèn)定1家給予研發(fā)機構(gòu)20萬元獎勵。
（四）績效考核獎勵
重大研發(fā)機構(gòu)、“一事一議”方式扶持的特別重大研發(fā)機構(gòu)，每滿2年參加績效考核，根據(jù)考核結(jié)果給予最高500萬元（含研發(fā)機構(gòu)創(chuàng)辦企業(yè)補助）的績效獎勵，每家機構(gòu)至多可獲2次獎勵。
備注8：
①“一事一議”方式引進(jìn)的重大研發(fā)機構(gòu)，已享受落地經(jīng)費補助的，不再享受初創(chuàng)期建設(shè)經(jīng)費補助。
②“一事一議”方式引進(jìn)的重大研發(fā)機構(gòu)建設(shè)期內(nèi)的考核，由各區(qū)根據(jù)簽訂的協(xié)議進(jìn)行考核。認(rèn)定后參加市級績效考核，享受績效考核獎勵。
（五）科技項目支持
鼓勵新型研發(fā)機構(gòu)牽頭或組織聯(lián)合攻關(guān)、搭建公共科技平臺、實施重大產(chǎn)業(yè)化項目、申報高校院所產(chǎn)學(xué)研項目等。
三、新型研發(fā)機構(gòu)績效考核
（一）考核對象
經(jīng)市科技局認(rèn)定的廈門市重大、“一事一議”方式扶持的特別重大研發(fā)機構(gòu)，均應(yīng)參加績效考核。
（二）考核時間
市科技局于每年第二季度啟動績效考核工作，重大、特別重大新型研發(fā)機構(gòu)自認(rèn)定年度起，每滿2年須參加考核。
（三）考核內(nèi)容
主要考核研發(fā)機構(gòu)的研發(fā)能力、創(chuàng)新能力、人才團(tuán)隊建設(shè)、成果轉(zhuǎn)化效益、運行管理能力、孵化科技型企業(yè)等方面，具體的考核指標(biāo)體系詳見附件1。
（四）考核結(jié)果
新型研發(fā)機構(gòu)績效考核結(jié)果分為優(yōu)秀、合格和不合格三個等級，根據(jù)應(yīng)參與績效考核機構(gòu)數(shù)，按不高于30%的比例擇優(yōu)認(rèn)定為優(yōu)秀，或者考核分?jǐn)?shù)≥85分為優(yōu)秀；60分≤考核分?jǐn)?shù)<85分為合格；考核分?jǐn)?shù)<60分為不合格。
1.考核優(yōu)秀的研發(fā)機構(gòu)，按其考核期內(nèi)的扣除科研儀器設(shè)備購置費后的研發(fā)經(jīng)費投入額，按50%比例給予獎勵，最高不超過500萬元。
2.考核合格的研發(fā)機構(gòu)，按其考核內(nèi)的扣除科研儀器設(shè)備購置費后的研發(fā)經(jīng)費投入額，按30%比例給予獎勵，最高不超過200萬元。
3.未參加考核的新型研發(fā)機構(gòu)視同考核不合格，考核不合格的研發(fā)機構(gòu)，取消其新型研發(fā)機構(gòu)資格，2年內(nèi)不得重新申請認(rèn)定。重新申請認(rèn)定的新型研發(fā)機構(gòu)不再享受初創(chuàng)期建設(shè)經(jīng)費補助和新購儀器設(shè)備補助。
（五）考核程序
1.市科技局發(fā)布績效考核通知；
2.被考核機構(gòu)按通知要求填報；
3.市科技局委托專業(yè)機構(gòu)按要求進(jìn)行材料形式審查、組織現(xiàn)場核查、委托會計師事務(wù)所出具專項審計報告；
4.考核結(jié)果經(jīng)市科技局辦公會研究決定后，在市科技局官網(wǎng)公示5個工作日，無異議的，市科技局發(fā)文公布并兌現(xiàn)獎勵；
5.留存績效考核相關(guān)佐證材料，發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)行為，或公示有異議的研發(fā)機構(gòu)，市科技局進(jìn)行調(diào)查取證、核實處理，必要時可組織技術(shù)專家和財務(wù)專家成立專家組進(jìn)行核實。
（六）績效考核材料
重大、特別重大研發(fā)機構(gòu)績效考核應(yīng)提交上兩個自然年度相關(guān)材料：
1.績效考核申請表；
2.研發(fā)機構(gòu)管理制度；
3.研發(fā)場所證明；
4.新增研發(fā)儀器設(shè)備清單；
5.財務(wù)報表；企業(yè)所得稅年度納稅申報表；研究開發(fā)活動明細(xì)表；年度合同研發(fā)、科技服務(wù)和股權(quán)投資收益明細(xì)表；
6.研發(fā)機構(gòu)人員清單及社保證明材料；
7.研發(fā)機構(gòu)獲得知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)學(xué)研合作、成果轉(zhuǎn)化、引進(jìn)或孵化企業(yè)和服務(wù)社會的資料；
8.其他佐證材料。
四、其他
（一）新型研發(fā)機構(gòu)發(fā)生名稱變更、股權(quán)結(jié)構(gòu)變更、重大人員變動等重大事項的，應(yīng)在變更后1個月內(nèi)，向市科技局提交變更情況和變更說明。
（二）本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。本規(guī)程的要求若與后續(xù)發(fā)布的《廈門市新型研發(fā)機構(gòu)管理辦法》等上級文件存在不一致的地方，從其規(guī)定。