第一章 總則

第一條 為規(guī)范我市科技發(fā)展專項資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》《中共西安市委 西安市人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》《西安市市級財政專項資金管理辦法》等文件，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱科技發(fā)展專項資金（以下簡稱“專項資金”）是由市級財政預(yù)算安排的，主要用于支持我市科技事業(yè)發(fā)展，開展科技創(chuàng)新活動，提升我市科技創(chuàng)新能力的專項資金。

第三條 專項資金管理和使用原則：

（一）科學(xué)安排，合理配置。發(fā)揮市場配置各類創(chuàng)新要素的導(dǎo)向作用，優(yōu)化資源配置。聚焦西安市發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞西安市科技發(fā)展規(guī)劃，保障重要科研活動的實施。嚴格按照科研活動的目標和任務(wù)，科學(xué)合理地編制和安排預(yù)算。

（二）公開公平，擇優(yōu)資助。完善公平競爭的項目遴選機制，通過公開擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式確定項目承擔(dān)者。

（三）單獨核算，?？顚Ｓ?。被資助對象獲得的專項經(jīng)費納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，實行單獨核算，確保專款專用。

（四）明確責(zé)權(quán)，追蹤問效。明晰專項資金管理和使用各方的權(quán)利和義務(wù)，加強評估監(jiān)管和驗收評價體系建設(shè)，加強科研誠信建設(shè)和信用管理，推行面向結(jié)果的追蹤問效機制。

第四條 專項資金支持范圍主要包括：

（一）科技創(chuàng)新戰(zhàn)略、規(guī)劃、路徑與方法等科技創(chuàng)新理論研究;

（二）重點實驗室、工程技術(shù)研究中心、重大科技基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等科技創(chuàng)新平臺建設(shè);

（三）“雙創(chuàng)”載體建設(shè)，科技中小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等科技創(chuàng)新主體培育，企業(yè)研發(fā)投入和研發(fā)體系建設(shè)等;

（四）產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新、技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化和科技成果就地轉(zhuǎn)化;

（五）圍繞支柱產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，支持開展共性關(guān)鍵技術(shù)研究、產(chǎn)品研發(fā)、實驗示范及國際合作等。

（六）農(nóng)業(yè)科技研發(fā)與示范，農(nóng)村科技服務(wù)體系建設(shè)，醫(yī)學(xué)科技研發(fā)與創(chuàng)新，社會發(fā)展領(lǐng)域科技創(chuàng)新與應(yīng)用示范；

（七）科技人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)；

（八）科技金融和服務(wù)體系建設(shè)、科技交流合作、科技創(chuàng)新活動等科技創(chuàng)新環(huán)境建設(shè);

（九）市委市政府決定支持的其他科技創(chuàng)新活動和重點項目。

第五條 專項資金主要支持在西安市境內(nèi)（含西咸新區(qū)）注冊登記具有獨立法人資格的高校、科研院所、企業(yè)等企事業(yè)單位以及其他具備科研開發(fā)、科學(xué)創(chuàng)新與科技服務(wù)能力的單位。

第六條 專項資金主要采取事前資助、事后補助、獎勵補助和其他方式等支持，根據(jù)項目的類別、規(guī)模和產(chǎn)生的社會經(jīng)濟效益等給予不同額度的支持。

第二章 管理職責(zé)

第七條 市財政局主要職責(zé)：負責(zé)專項資金管理的牽頭組織和總體政策研究，審核專項資金的設(shè)立、調(diào)整和退出等事項，負責(zé)專項資金項目庫管理，牽頭組織專項資金年度預(yù)算編制和執(zhí)行以及中期財政規(guī)劃編制，會審下達科技計劃，辦理資金撥付，實施監(jiān)督檢查和重點績效評價等。

第八條 市科技局主要職責(zé)：會同市財政局制定專項資金管理辦法，負責(zé)確定專項資金的使用方向，編制年度專項資金預(yù)算績效目標和決算，發(fā)布項目申報指南，組織項目申報評審，編制年度科技計劃；負責(zé)項目與專項資金的管理、跟蹤檢查、績效評價、信用管理和信息公開等工作。

第九條 各區(qū)（縣）科技行政和財政主管部門、開發(fā)區(qū)歸口業(yè)務(wù)和財政主管部門、相關(guān)高校院所等歸口管理機構(gòu)主要職責(zé)：組織轄區(qū)內(nèi)項目的申報推薦，協(xié)助市科技局、市財政局對項目進行管理監(jiān)督和驗收評價，匹配項目約定的經(jīng)費。

第十條 項目單位主要職責(zé)：履行法人責(zé)任，負責(zé)制定科研項目資金內(nèi)部管理辦法，完善內(nèi)部風(fēng)險防控機制，編制申報具體項目資金預(yù)算和決算報告，按要求申報項目績效目標，落實單位自籌資金及相關(guān)保障條件，按規(guī)定權(quán)限調(diào)劑支出預(yù)算，依據(jù)合同執(zhí)行項目和使用資金，按規(guī)定對專項資金進行財務(wù)管理和會計核算，及時反饋項目進度和資金使用情況，主動接受科技主管部門財政及審計部門的監(jiān)督檢查，及時糾正整改檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，確保專項資金專款專用和績效目標的實現(xiàn)。

第三章 專項資金預(yù)算及執(zhí)行

第十一條 專項資金預(yù)算按照財政部門規(guī)定時間和“二上下”程序編制。市科技局根據(jù)年度預(yù)算編制要求，結(jié)合年度工作任務(wù)，編制專項資金“一上”年度預(yù)算和績效目標；市財政局審核后，下達“一下”預(yù)算控制數(shù)；市科技局根據(jù)“一下”預(yù)算控制數(shù)，調(diào)整專項資金預(yù)算和績效目標，提出專項資金支出預(yù)算建議，報部門分管副市長審核同意，由市財政局按程序報市政府和市人大審批后，下達專項資金預(yù)算批復(fù)。

第十二條 市科技局根據(jù)專項資金預(yù)算，結(jié)合年度工作任務(wù)，設(shè)置科技計劃（工程）體系，制定各科技計劃（工程）具體管理辦法。對前資助類項目，會同市財政局面向社會發(fā)布各領(lǐng)域項目征集指南，各區(qū)縣（開發(fā)區(qū)）相關(guān)部門和財政部門負責(zé)轄區(qū)內(nèi)項目資料的初審、上報工作，市科技局組織專家在對上報項目進行評審的基礎(chǔ)上，提出項目支持計劃的建議，商市財政局會簽后下達項目支持計劃；對事后補助、獎勵補助類項目，根據(jù)具體管理辦法實施項目申報、審核等工作，提出項目支持計劃的建議，商市財政局會簽后下達項目支持計劃；市財政局根據(jù)項目支持計劃按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定撥付項目資金。

第十三條 專項資金撥付流程：

（一）事前資助項目，資金撥付實施節(jié)點制管理。項目立項后，由市財政局按照審定的項目計劃，預(yù)撥一定比例項目資金至項目單位；對立項金額較大執(zhí)行期超過1年的項目，應(yīng)合理確定年度資金撥付數(shù)，應(yīng)與項目單位執(zhí)行情況相匹配，避免資金沉淀；項目執(zhí)行過程中，市科技局按項目合同組織項目期中評估或期末驗收評價，對符合要求的項目申請撥付項目節(jié)點資金。對項目市財政資金在10萬元（含）以下的，可試行一次性撥付及經(jīng)費包干制管理，由項目承擔(dān)單位根據(jù)項目實施需要自主編制和調(diào)整經(jīng)費預(yù)算。

（二）事后補助和獎勵補助項目，由市財政局按照審定的項目計劃，一次性下達資金至項目組織或承擔(dān)單位。

（三）其他方式支持項目，按照有關(guān)規(guī)定撥付資金。

第十四條 項目單位收到資金后，應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)、會計制度進行賬務(wù)處理，嚴格按照規(guī)定用途使用資金，并自覺接受財政、審計和相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。

第十五條 事前資助項目資金預(yù)算由直接費用和間接費用組成。

直接費用是指在項目研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用，主要包括設(shè)備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、會議/差旅/國際合作交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、勞務(wù)費、專家咨詢費和其他支出等。賦予項目單位經(jīng)費管理使用自主權(quán)，其中：勞務(wù)費預(yù)算不設(shè)比例限制，由項目單位和科研人員據(jù)實編制；直接費用中除設(shè)備費調(diào)增外，設(shè)備費調(diào)減及其他科目費用預(yù)算調(diào)劑權(quán)全部下放給項目單位，同時報市科技局備案；直接費用中設(shè)備費預(yù)算總額一般不予調(diào)增，確需調(diào)增的應(yīng)報市科技局審批。

間接費用是指在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括項目單位為項目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費用的補助支出,以及績效支出等。間接費用最高不超過直接費用扣除儀器設(shè)備軟件購置或開發(fā)費后的25%。間接費用預(yù)算總額不得調(diào)增，經(jīng)項目承擔(dān)單位與項目負責(zé)人協(xié)商一致后，可以調(diào)減用于直接費用。間接費用由項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌使用，不得在核定的間接費用以外，再以任何名義在項目資金中重復(fù)提取列支相關(guān)費用。項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)建立健全間接費用的內(nèi)部管理辦法，正確處理好分攤間接成本與科研人員績效激勵的關(guān)系，績效支出主要用于激勵科研人員，其支出安排與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤，取消績效支出比例限制。

第十六條 以事后補助和獎勵補助支持的項目資金，項目承擔(dān)單位自主安排用于與科技創(chuàng)新相關(guān)的活動，但不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資、償還債務(wù)等支出，不得用于編制內(nèi)在職人員工資性支出和離退休人員離退休費，以及國家規(guī)定禁止列支的其他支出。項目資金監(jiān)督檢查和績效評價按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 事前資助項目應(yīng)嚴格執(zhí)行項目計劃和合同，未能按計劃實施或建設(shè)內(nèi)容有重大調(diào)整的，項目單位應(yīng)按程序逐級上報市科技局和市財政局，經(jīng)審批后調(diào)整項目計劃或終止項目并收回資金。事前資助項目完成后，項目單位應(yīng)在項目執(zhí)行期滿三個月內(nèi)及時申請驗收，市科技局組織驗收通過后，由市財政局撥付項目剩余資金。

第十八條 項目實施期間，年度剩余資金可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。項目驗收后的結(jié)余資金按規(guī)定上繳市財政。市財政科技經(jīng)費形成的科技成果，由項目單位管理、使用、處置、收益；其中高校院所成果轉(zhuǎn)化，提高項目科研負責(zé)人、骨干技術(shù)人員等重大貢獻人員和團隊的收益比例至70%以上。

第十九條 專項資金計劃管理費納入市科技局部門預(yù)算。計劃管理費是指市科技局為組織實施和管理科技計劃及其經(jīng)費而支出的費用。其支出范圍包括：項目指南的制定、項目立項和預(yù)算評審評估、監(jiān)督檢查和驗收、財務(wù)審計、績效考評、管理系統(tǒng)建設(shè)、科技管理人員培訓(xùn)以及根據(jù)計劃管理需要而開展的相關(guān)工作所發(fā)生的費用。計劃管理費由市科技局編報預(yù)算，市財政局核定。市科技局可根據(jù)工作需要自行組織科技計劃項目的評審或?qū)徍?、檢查、驗收、績效評價等工作，也可采取政府購買服務(wù)方式或直接委托專業(yè)機構(gòu)實施；直接委托的，根據(jù)專業(yè)機構(gòu)委托事項實際開支情況，經(jīng)審核后給予相應(yīng)的經(jīng)費補助。

第四章 專項資金監(jiān)督管理

第二十條 簡化項目過程管理，對實施周期不超過1年（含）的項目，原則上不進行檢查。執(zhí)行期超過1年的項目，市科技局市財政局應(yīng)適時組織對項目執(zhí)行和專項資金使用情況進行監(jiān)督檢查，加強項目執(zhí)行和管理。

第二十一條 專項資金和項目實行全過程預(yù)算績效管理，包括績效目標設(shè)立、績效運行監(jiān)控、績效評價和評價結(jié)果應(yīng)用等編制專項資金預(yù)算或項目立項時，要同步編制績效目標；預(yù)算或項目執(zhí)行中，要加強績效目標跟蹤和運行管理；預(yù)算或項目執(zhí)行結(jié)束后，要適時對專項資金和項目開展績效評價；對績效評價發(fā)現(xiàn)的問題要及時反饋項目單位并督促整改，績效評價結(jié)果作為以后年度項目立項和預(yù)算安排的重要依據(jù)。

第二十二條 實行項目單位與項目負責(zé)人全過程誠信管理，包括科技計劃項目的指南編制與咨詢、申報與受理、評審與立項、執(zhí)行與驗收、監(jiān)督與評價等管理與實施過程，建立誠信獎懲機制，推動全市科研誠信體系建設(shè)，營造誠實守信的科研環(huán)境。

第二十三條 市科技局應(yīng)按照政府信息公開以及“四清單一張網(wǎng)”改革有關(guān)規(guī)定，主動公開專項資金管理辦法、資金分配過程及結(jié)果、績效目標及評價結(jié)果等相關(guān)信息。

第二十四條 實行專項資金管理責(zé)任追究機制。專項資金管理部門、項目實施單位、中介機構(gòu)等有關(guān)部門（單位）和個人，以及評審專家在專項資金分配、審批、管理、使用過程中存在違規(guī)違紀違法行為的，依照國家有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。逐步建立績效問責(zé)機制，按照“誰用款、誰負責(zé)”的原則，對預(yù)算績效管理未達到相關(guān)要求，致使財政資金配置和執(zhí)行績效未達到目標或規(guī)定要求的有關(guān)部門及責(zé)任人員實行績效問責(zé)，并納入政府目標責(zé)任考核體系。

第五章 附則

第二十五條 本辦法由市科技局、市財政局負責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行，有效期5年?！段靼彩胸斦?西安市科學(xué)技術(shù)局關(guān)于印發(fā)西安市科技發(fā)展專項資金管理辦法的通知》（市財發(fā)[2017]262號）終止執(zhí)行。