深圳市開展合格境內(nèi)投資者境外投資試點工作的管理辦法 深金監(jiān)規(guī)〔2021〕2 號
第一章 總則
第一條 為貫徹落實《中共中央、國務(wù)院關(guān)于支持深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)的意見》（中發(fā)〔2019〕32 號）、《中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局關(guān)于金融支持粵港澳大灣區(qū)建設(shè)的意見》（銀發(fā)〔2020〕95 號）等文件要求，進一步推進金融對外開放和跨境投資創(chuàng)新，促進和引導(dǎo)本市合格境內(nèi)投資者境外投資有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會令第105 號）、《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會令第 151 號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的境外投資主體管理企業(yè)，是指在本市依法發(fā)起設(shè)立境外投資主體并受托管理其境外投資業(yè)務(wù)的企業(yè)。
本辦法所稱的境外投資主體，是指在本市依法由境外投資主體管理企業(yè)發(fā)起，由合格境內(nèi)投資者參與投資設(shè)立的并以外匯或人民幣方式流出進行境外投資的投資主體。
本辦法所稱的合格境內(nèi)投資者，是指經(jīng)境外投資主體管理企業(yè)審核通過的參與投資設(shè)立境外投資主體的境內(nèi)自然人、機構(gòu)投資者等。
本辦法所稱的試點主體，是指境外投資主體管理企業(yè)和境外投資主體。
第三條 深圳市合格境內(nèi)投資者境外投資試點工作由市地方金融監(jiān)督管理局會同市商務(wù)局、前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)管理局、中國人民銀行深圳市中心支行、國家外匯管理局深圳市分局、中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局、市市場監(jiān)督管理局等單位建立聯(lián)合會商工作機制，各有關(guān)單位按照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合各自職責(zé)，共同推進本市合格境內(nèi)投資者境外投資試點工作，協(xié)調(diào)解決試點管理有關(guān)問題。
深圳市合格境內(nèi)投資者境外投資試點工作聯(lián)系部門設(shè)在市地方金融監(jiān)督管理局。
注冊或擬注冊在深圳市前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)、中國（廣東）自由貿(mào)易試驗區(qū)深圳前海蛇口片區(qū)的試點主體由前海地方金融監(jiān)督管理局按本辦法協(xié)調(diào)推進相關(guān)試點工作，其余各有關(guān)單位根據(jù)各自職能負(fù)責(zé)相關(guān)管理工作。
第二章 試點條件
第四條 境外投資主體管理企業(yè)可由外國投資者參與設(shè)立，分為外資境外投資主體管理企業(yè)和內(nèi)資境外投資主體管理企業(yè)兩種類型。外資境外投資主體管理企業(yè)和內(nèi)資境外投資主體管理企業(yè)均可發(fā)起設(shè)立境外投資主體。
境外投資主體管理企業(yè)可以采用公司制、合伙制等形式，境外投資主體可以采用公司制、合伙制、契約制、私募資產(chǎn)管理計劃等形式，具體適用《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國合伙企業(yè)法》《中華人民共和國證券投資基金法》《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。
第五條 申請試點的境外投資主體管理企業(yè)及境外投資主體應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于試點主體命名要求。
第六條 境外投資主體須按照《中華人民共和國證券投資基金法》《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立，完成相應(yīng)登記、備案程序，并按照相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理外匯登記、資金匯兌等事宜。
第三章 試點運作
第七條 境外投資主體管理企業(yè)可從事以下業(yè)務(wù)：
（一）發(fā)起設(shè)立投資于境外的投資主體；
（二）受托管理境外投資主體的投資業(yè)務(wù)并提供相關(guān)服務(wù)。
第八條 境外投資主體投資范圍包括：境外非上市企業(yè)股權(quán)和債權(quán)、境外上市企業(yè)非公開發(fā)行和交易的股票和債券、境外私募股權(quán)投資基金和私募證券投資基金等。
境外投資主體境外投資應(yīng)遵守有關(guān)境外投資法律、法規(guī)、規(guī)章等相關(guān)規(guī)定，所投項目應(yīng)符合國家政策導(dǎo)向，不得協(xié)助境內(nèi)個人境外購房、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等。涉及法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定境外投資應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)程序的，從其規(guī)定。
第九條 境外投資額度的核定和使用遵循下列原則：
（一）境外投資額度在綜合考量境外投資項目投向、境外投資主體管理企業(yè)經(jīng)營效率、合規(guī)運營等情況的基礎(chǔ)上進行核定；
（二）境外投資額度應(yīng)當(dāng)在獲批之日起 12 個月內(nèi)使用，逾期未使用之額度失效；
（三）境外投資主體獲批之境外投資額度不得轉(zhuǎn)讓；
（四）境外投資額度使用應(yīng)遵守國家外匯管理相關(guān)規(guī)定。
第十條 境外投資主體按照《中華人民共和國證券投資基金法》《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理托管。資金托管人為境外投資主體開立專用托管賬戶，專項保管境外投資資金。
在資金匯出時，專用托管賬戶跨境凈匯出資金的規(guī)模不得超過核準(zhǔn)額度，專用托管賬戶跨境匯出、匯入幣種結(jié)構(gòu)應(yīng)總體一致。
資金托管人可根據(jù)業(yè)務(wù)需要委托一家境外具有托管資質(zhì)的機構(gòu)為境外投資主體辦理境外資金托管相關(guān)事項。境外資金托管機構(gòu)為境外投資主體開立境外托管賬戶，境外投資主體境外投資資金通過境外托管賬戶劃往境外投資項目，境外托管賬戶收支范圍限于與境內(nèi)托管賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)以及境外投資主體境外投資項下相關(guān)收支。
第十一條 資金托管人應(yīng)履行的職責(zé)包括但不限于：
（一）為境外投資主體開設(shè)托管賬戶，安全保管境外投資主體銀行賬戶內(nèi)資金；
（二）合格境內(nèi)投資者以外匯形式劃入托管賬戶的，其所獲境外投資本金以及收益應(yīng)原路劃回原外匯賬戶；
（三）辦理境外投資主體的有關(guān)跨境收匯、付匯和結(jié)售匯業(yè)務(wù)，按相關(guān)規(guī)定進行國際收支申報；
（四）按照有關(guān)法律法規(guī)、投資管理協(xié)議的約定執(zhí)行境外投資主體管理企業(yè)的指令，及時辦理清算、交割事宜；
（五）按照有關(guān)規(guī)定保存專用賬戶所涉資金匯出、匯入、結(jié)售匯和資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)等有效憑證；
（六）對境外投資主體的資金用途實行“境外延伸”，即對境外投資主體境外投向延伸至最終項目，并確保實際投資項目與報備項目一致，未轉(zhuǎn)投其他項目；
（七）確保在資金匯出時，專用賬戶跨境凈匯出資金的規(guī)模不得超過核準(zhǔn)額度；
（八）相關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定的其他職責(zé)。
第十二條 境外投資主體管理企業(yè)可委托一家具有資質(zhì)的外包服務(wù)機構(gòu)，負(fù)責(zé)境外投資主體的份額登記、估值核算等工作。
第四章 試點管理
第十三條 境外投資主體由證券期貨經(jīng)營機構(gòu)作為境外投資主體管理企業(yè)發(fā)起設(shè)立，以私募資產(chǎn)管理計劃形式進行運作的，應(yīng)當(dāng)按照《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)私募資產(chǎn)管理計劃備案管理辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，辦理私募資產(chǎn)管理計劃備案手續(xù)。
境外投資主體由私募基金管理人作為境外投資主體管理企業(yè)發(fā)起設(shè)立，以私募基金形式進行運作的，應(yīng)當(dāng)按照《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，辦理私募基金管理人登記和私募基金備案手續(xù)。
境外投資主體以其他形式發(fā)起設(shè)立并運作的，應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)、規(guī)章等有關(guān)規(guī)定，辦理相應(yīng)登記、備案手續(xù)。
第十四條 為協(xié)調(diào)服務(wù)和推進試點主體規(guī)范運作、健康發(fā)展，市地方金融監(jiān)督管理局會同有關(guān)部門和單位引導(dǎo)試點主體、資金托管人通過信息服務(wù)平臺報送運營數(shù)據(jù)及相關(guān)信息。
第十五條 試點主體須持續(xù)合法合規(guī)運營，市地方金融監(jiān)督管理局會同有關(guān)部門和單位采取有效方式開展聯(lián)合監(jiān)管和動態(tài)監(jiān)管，加強地方金融風(fēng)險防控，打擊違法違規(guī)金融活動。
試點主體違反國家法律、法規(guī)、規(guī)章或本辦法規(guī)定的，有關(guān)部門和單位根據(jù)相應(yīng)職責(zé)進行查處；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。
第五章 附則
第十六條 香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)的投資者、定居在國外的中國公民在本市投資設(shè)立境外投資主體管理企業(yè)，參照本辦法關(guān)于外國投資者的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第十七條 本辦法由市地方金融監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本辦法自 2021 年 5 月 7 日起施行，有效期為 5年。原《深圳市人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市金融辦關(guān)于開展合格境內(nèi)投資者境外投資試點工作的暫行辦法》（深府辦函〔2014〕161 號）同時廢止。