2019年12月扶持中小企業(yè)稅收政策匯總
發(fā)布時(shí)間：2019-12-30內(nèi)容編輯：宇辰管理
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財(cái)政部部長(zhǎng)劉昆：下一步將繼續(xù)落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策
財(cái)政部部長(zhǎng)劉昆25日在第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十五次會(huì)議上受國(guó)務(wù)院委托報(bào)告2019年減稅降費(fèi)工作情況。
劉昆在介紹下一步減稅降費(fèi)工作考慮時(shí)表示，針對(duì)減稅降費(fèi)工作中存在的困難和問題，財(cái)稅部門將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，在確保財(cái)政運(yùn)行可持續(xù)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，推動(dòng)減稅降費(fèi)政策持續(xù)發(fā)揮效應(yīng)。
一是堅(jiān)決落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)政策。不折不扣把黨中央、國(guó)務(wù)院減稅降費(fèi)部署落實(shí)到位，確保企業(yè)和人民群眾有實(shí)實(shí)在在的獲得感。牢牢把握“三個(gè)確保”的要求，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)配合，加大對(duì)地方指導(dǎo)和督促力度，繼續(xù)密切關(guān)注各行業(yè)稅負(fù)變化，跟蹤做好效果監(jiān)測(cè)和分析研判，組織開展政策實(shí)施效果總結(jié)評(píng)估。進(jìn)一步加大宣傳和政策解讀力度，提高納稅人和繳費(fèi)人政策知曉度，幫助企業(yè)用足用好政策。督促地方政府堅(jiān)決清理規(guī)范涉企收費(fèi)，嚴(yán)肅查處政策不落實(shí)、增加企業(yè)負(fù)擔(dān)、損害群眾利益等問題，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。
二是切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理。繼續(xù)密切關(guān)注各級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況，指導(dǎo)督促各地開源節(jié)流支持減稅降費(fèi)。加強(qiáng)財(cái)政收入預(yù)算管理，認(rèn)真研判財(cái)政收入形勢(shì)，深入分析減稅降費(fèi)政策的減收影響，有條件的地方依法依規(guī)有序組織國(guó)有金融機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)上繳利潤(rùn)，加大國(guó)有資源資產(chǎn)盤活力度。從目前來看，預(yù)計(jì)今年地方財(cái)政收入可能會(huì)出現(xiàn)較大短收；中央財(cái)政收入可基本完成預(yù)算，如果有少量短收，所帶來的支出變化，將通過節(jié)省非急需支出等方式實(shí)現(xiàn)平衡。
三是調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格壓減一般性支出。落實(shí)省級(jí)政府主體責(zé)任，加大財(cái)力下沉力度，抓好基層“三?！惫ぷ?，重點(diǎn)幫扶“三保”困難和減稅降費(fèi)影響大的地區(qū)。落實(shí)實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)后中央與地方收入劃分改革推進(jìn)方案，確保調(diào)整完善增值稅留抵退稅分擔(dān)機(jī)制落實(shí)到位，切實(shí)減輕部分地區(qū)特別是基層財(cái)政壓力。
深圳市稅務(wù)局積極探索打造國(guó)際化、多元化稅收營(yíng)商環(huán)境
近日，《深圳市建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義先行示范區(qū)的行動(dòng)方案(2019-2025年)》正式印發(fā)。據(jù)悉，該方案明確了2019-2025年深圳建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義先行示范區(qū)的127項(xiàng)具體任務(wù)。其中第一條第一款就提出“探索實(shí)施和港澳趨同的稅收制度”的要求。在深圳前海蛇口自貿(mào)片區(qū)，稅收制度早已在趨同港澳的國(guó)際化、多元化稅收營(yíng)商環(huán)境方面積極探索。
今年上半年，深圳市稅務(wù)局、前海蛇口自貿(mào)片區(qū)管委會(huì)、普華永道充分借鑒國(guó)際上稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅服務(wù)的評(píng)測(cè)模型以及指標(biāo)體系的研究經(jīng)驗(yàn)，聯(lián)合在前海發(fā)布《粵港澳大灣區(qū)前海蛇口自貿(mào)片區(qū)稅收營(yíng)商環(huán)境白皮書》，推出對(duì)標(biāo)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)打造的前海蛇口自貿(mào)片區(qū)稅收營(yíng)商環(huán)境指標(biāo)體系，這一成果填補(bǔ)了我國(guó)衡量稅收營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)體系的空白。“我們從辦稅便利化、辦稅信息化等8個(gè)維度出發(fā)，建立了8個(gè)一級(jí)指標(biāo)、18個(gè)二級(jí)指標(biāo)、34個(gè)三級(jí)指標(biāo)，獨(dú)立、客觀、公正地對(duì)前海蛇口片區(qū)稅務(wù)工作進(jìn)行綜合、量化評(píng)價(jià)和測(cè)評(píng)。”據(jù)前海稅務(wù)局法制科科長(zhǎng)張?zhí)m介紹，該系統(tǒng)對(duì)標(biāo)國(guó)際評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)找定位、找差距、找方向，組成了稅收營(yíng)商環(huán)境指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，打造逐年連續(xù)深度觀察稅收工作變化的標(biāo)尺，推動(dòng)前海蛇口自貿(mào)片區(qū)稅收服務(wù)改革“加速提效”。
深圳前海作為全國(guó)唯一一個(gè)深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)，承擔(dān)著粵港澳合作、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展等15個(gè)國(guó)家戰(zhàn)略定位。針對(duì)前海作為深港合作的重要窗口，前海稅務(wù)局專門推出了服務(wù)港資港企的“123”模式，即搭建“1”個(gè)前海與港企對(duì)話服務(wù)的平臺(tái)，通過舉辦定期聯(lián)席會(huì)議或不定期沙龍“2”種渠道，由前海管理局、前海稅務(wù)局、前海香港商會(huì)“3”方共同為港資港企提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，切實(shí)解決港企涉稅訴求。在該模式推動(dòng)下，三方已面對(duì)面服務(wù)了110余家前海港資企業(yè)，解答或辦理了關(guān)于深港兩地稅收政策差異、創(chuàng)新業(yè)務(wù)征稅項(xiàng)目確定等多項(xiàng)港企涉稅難題。“高質(zhì)量、成體系的稅企互動(dòng)是解決企業(yè)涉稅難題的重要抓手，‘123’模式正是用平臺(tái)集聚資源，把多方力量匯聚起來后分析、評(píng)估，共同為港企提供專業(yè)、快速的涉稅解決方案。”前海稅務(wù)局局長(zhǎng)陳維忠提到。此外，前海有13000多家外資企業(yè)和6700多位外籍個(gè)人，結(jié)合轄區(qū)港澳居民和外籍個(gè)人數(shù)量眾多的實(shí)際情況，前海稅務(wù)局集結(jié)外語(yǔ)人才力量，編譯并首創(chuàng)推出《外籍個(gè)人新個(gè)人所得稅政策簡(jiǎn)明指引》。
南京市稅收優(yōu)惠政策助力90后創(chuàng)業(yè)
當(dāng)前，南京市大學(xué)生自主經(jīng)營(yíng)小微企業(yè)的優(yōu)惠政策有三種，一是對(duì)企業(yè)所得稅引入超額累進(jìn)計(jì)算方法，二是小規(guī)模納稅人增值稅月銷售額免稅標(biāo)準(zhǔn)提高，三是增值稅小規(guī)模納稅人六稅兩附加按照50%的幅度減征。稅務(wù)局積極做好對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的政策引導(dǎo)與扶持，實(shí)地了解他們?cè)趧?chuàng)新發(fā)展中遇到的難題，為其提供專業(yè)化精準(zhǔn)服務(wù)，對(duì)未主動(dòng)申請(qǐng)享受小微企業(yè)普惠性稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)，做好輔導(dǎo)解釋工作，主動(dòng)幫助企業(yè)完善相關(guān)資料，并加強(qiáng)動(dòng)態(tài)跟蹤管理，為大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)之路助一臂之力。
蘭州7家國(guó)家級(jí)和省級(jí)科技企業(yè)孵化器享受有關(guān)稅收減免優(yōu)惠政策
記者從甘肅省科學(xué)技術(shù)廳了解到，近期，蘭州市科技局對(duì)全市16家享有稅收優(yōu)惠政策的國(guó)家級(jí)和省級(jí)科技企業(yè)孵化器2019年度稅收減免情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，有7家科技企業(yè)孵化器享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，2家正在申請(qǐng)優(yōu)惠，共減免稅金161.93萬元。
此次科技企業(yè)孵化器享受稅收優(yōu)惠是根據(jù)2018年11月5日由財(cái)政部、稅務(wù)總局、科技部、教育部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于科技企業(yè)孵化器大學(xué)科技園和眾創(chuàng)空間稅收政策的通知》。通知明確，自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)國(guó)家級(jí)、省級(jí)科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和國(guó)家備案眾創(chuàng)空間自用以及無償或通過出租等方式提供給在孵對(duì)象使用的房產(chǎn)、土地，免征房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅，對(duì)其向在孵對(duì)象提供孵化服務(wù)取得的收入，免征增值稅。
北京市全年預(yù)計(jì)減負(fù)一千八百億
和去年約400億元的規(guī)模相比，今年這1800億元的減稅降費(fèi)規(guī)?？芍^“力度空前”。北京市財(cái)政局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，一方面北京市不折不扣地落實(shí)了中央減稅降費(fèi)政策，另一方面北京市還在地方權(quán)限范圍內(nèi)最大限度地推出系列減稅降費(fèi)措施，體現(xiàn)出“地方特色”。
比如說，小規(guī)模納稅人房產(chǎn)稅、資源稅等“六稅兩費(fèi)”，頂格減征；退役士兵和貧困人口等重點(diǎn)群體的相關(guān)稅費(fèi)，頂格扣減；文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，按50%最高幅度減征；需要繳納殘疾人就業(yè)保障金的殘疾人就業(yè)安置比例，調(diào)整為法定下限1.5%……這一波“頂格”操作，讓減稅降費(fèi)的“紅包”最大程度落到百姓和企業(yè)的腰包。
細(xì)數(shù)起來，減稅降費(fèi)“組合拳”還包括清理下調(diào)行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金，實(shí)現(xiàn)自行設(shè)立的涉企收費(fèi)項(xiàng)目歸零。降低部分經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)，下調(diào)4項(xiàng)公證服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，取消譯文代辦費(fèi)，放開證據(jù)保全類等18項(xiàng)收費(fèi)，并將政府定價(jià)項(xiàng)目調(diào)整為政府指導(dǎo)價(jià)管理。同時(shí)，還清理政府部門及所屬單位涉企收費(fèi)。
北京市財(cái)政局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，今年前11個(gè)月，北京市已實(shí)現(xiàn)屬地減稅降費(fèi)1748.4億元。主要包括全面實(shí)施個(gè)稅改革減稅759.1億元，占比達(dá)43.4%，減稅規(guī)模居首位；深化增值稅改革減稅403億元，占比23.1%；企業(yè)所得稅等其他政策減免約264億元，占比15.1%；降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)205.7億元等。
山西大膽創(chuàng)新減稅降費(fèi)“加力”政策
據(jù)了解，按照《山西省財(cái)政廳國(guó)家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局關(guān)于調(diào)整城鎮(zhèn)土地使用稅稅額標(biāo)準(zhǔn)的通知》（晉財(cái)稅[2019]1號(hào)）文件規(guī)定，“自2019年1月1日至2021年12月31日，在國(guó)家規(guī)定的稅額幅度內(nèi)，將山西省城鎮(zhèn)土地使用稅稅額標(biāo)準(zhǔn)普遍下調(diào)，統(tǒng)一按現(xiàn)行稅額標(biāo)準(zhǔn)的75%調(diào)整。”納稅人城鎮(zhèn)土地使用稅稅負(fù)全面降低25%。
山西省稅務(wù)局將該政策納入減稅降費(fèi)“大籃子”，與國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)政策措施同步宣傳輔導(dǎo)、同步貫徹落實(shí)、同步核算分析。通過“精準(zhǔn)式送達(dá)”實(shí)現(xiàn)宣傳輔導(dǎo)全覆蓋，以實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)干部分片包戶責(zé)任制+推行“網(wǎng)格化”管理和“清單式”服務(wù)，為城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人送政策、細(xì)解讀，送服務(wù)、促享受，實(shí)現(xiàn)宣傳輔導(dǎo)無縫隙、無死角、無遺漏；通過“滴灌式服務(wù)”積極推動(dòng)法人知稅，與省工商聯(lián)聯(lián)合召開專題政企對(duì)接會(huì)，舉辦大企業(yè)稅企高層對(duì)話會(huì)，與建設(shè)銀行聯(lián)合舉辦“法人知稅 銀企聯(lián)稅”主題沙龍，與26位女企業(yè)家圍繞“認(rèn)知度、獲得感、問需求”深入討論，召開混凝土、房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)、河北商會(huì)座談會(huì)，開展一對(duì)一為納稅人送政策、送服務(wù)活動(dòng)，集中精力推進(jìn)“法人知稅”，提振企業(yè)家、法人投資發(fā)展信心；通過“有感式落實(shí)”算出紅利打造鐵賬本，推廣“減稅降費(fèi)成效測(cè)算表”，基層稅務(wù)干部積極進(jìn)企入戶，面對(duì)面為納稅人計(jì)算減稅降費(fèi)收益，算出減稅降費(fèi)“真金白銀”，建立“鐵賬本”檔案。山西省城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人實(shí)現(xiàn)政策100%應(yīng)知盡知、應(yīng)會(huì)盡會(huì)、應(yīng)享盡享。
